Personalverrechnungs-Lehrgang

Personalverrechnungs-Lehrgang

Nach diesem Kurs sind Sie in der Lage, sowohl die innerbetriebliche als auch die außerbetriebliche Personalverrechnung sowie die erforderlichen Meldungen an die Behörden, in Kenntnis der erforderlichen Rechtsvorschriften, eigenständig abzuwickeln. Neben einer ausführlichen Lernunterlage, wo Sie für jedes Kapitel die relevanten Aspekte aus dem Arbeits-, Sozialversicherungs- und Steuerrecht erlernen, wird anhand zahlreicher Fallbeispiele die professionelle Umsetzung in die Praxis trainiert.

Abschluss mit der Personalverrechnungs-Prüfung.

Zielgruppe:

  • Personen, die in die Personalverrechnung einsteigen oder ihre vorhandenen Kenntnisse auf den neuesten Stand bringen bzw. erweitern wollen.
  • Personen mit Interesse für die Personalverrechnung.
  • Buchhalter und Buchhalterinnen für die Erweiterung des Tätigkeitsfeldes.
  • Es sind keine Vorkenntnisse erforderlich!
RolandKurs

Ihr Trainer:
Roland Pühringer

Roland Pühringer, selbständiger Bilanzbuchhalter
15 Jahre Vortragspraxis im Bereich Personalverrechnung

Ihre Investition:

32 Abende Arbeitszeit und nur EUR 1.200,– exkl. 20% USt für mehr Kompetenz! (exklusive Prüfungsgebühr)

Veranstaltungsort:

Bildungshaus Schloss Puchberg, 4600 Wels, Puchberg 1

Schloss

Kurs Inhalt:

  • Der Job der Personalverrechnung – Einstieg
  • Von brutto zu netto
  • Arbeitszeit, Zulagen und Zuschläge
  • Lehrlinge in der Personalverrechnung
  • Sonderzahlungen – sonstige Bezüge
  • Sachbezüge
  • Gebrochene Lohnperiode
  • Urlaub – Pflegefreistellung – sonstige Dienstverhinderungen
  • Entgeltsfortzahlung im Krankheitsfalle
  • Beendigung von Dienstverhältnissen
  • Besonders geschützte Dienstnehmer/innen
  • Reisekosten
  • Sonderformen der Abrechnung
  • Lohnpfändung – Exekution
  • Außerbetriebliche Abrechnung
  • Vertiefendes zu Arbeitsrecht, Lohnsteuer und SV
  • Personalverrechnung in Buchhaltung und Bilanz

Termine: (gesamt 160 Unterrichtseinheiten)

Herbstkurs:
  • Momentan kein Termin geplant

 

Frühjahrskurs:
  • Momentan kein Termin geplant

Der Job der Personalverrechnung – Einstieg:

  • Welche Ausbildung wäre sinnvoll?
  • Welche Kenntnisse werden benötigt?
  • Kann man Lohnverrechnung auch auf selbständiger Basis durchführen?
  • Mit welchen Rechtsgebieten hat man es zu tun?

Von brutto zu netto:

  • Lernen Sie wichtige Begriffe iVm der Lohnabrechnung kennen
    • wie z. B. die Unterscheidung von Arbeiter/innen zu Angestellten.
    • die Inhalte einer Lohnabrechnung.
    • Sinnhaftigkeit von Nettolohnvereinbarungen (Begriffe „brutto“, „netto“ etc.).
  • Sie erfahren die ersten wichtigen Informationen zur Sozialversicherung:
    • welche SV-Beiträge gibt es.
    • gibt es bei der Beitragsverrechnung Unterschiede zwischen einzelnen Versichertengruppen.
    • was versteht man unter der „Höchstbeitragsgrundlage“ und der „Geringfügigkeitsgrenze“.
    • erfahren Sie auf intensive Art und Weise die Abrechnung von geringfügig Beschäftigten.

 

  • Sie erfahren die ersten wichtigen Informationen zur Lohnsteuer:
    • wie arbeitet man mit Lohnsteuertabellen.
    • wie ermittelt man eine Lohnsteuerbemessungsgrundlage.
    • erfahren Sie auf intensive Art und Weise die Ermittlung der Pendlerpauschale.
    • lernen Sie Begriffe genauer kennen wie Alleinverdiener/innen, Alleinerzieher/innen, Freibetragsbescheidung, Veranlagungsverfahren.
  • Erfahren Sie einen Überblick über die außerbetriebliche Abrechnung:
    • mit welchen Behörden muss ein Unternehmen abrechnen?
    • Welche Lohnnebenkosten gibt es?
    • welche Leistungen sind von den Lohnnebenkosten (DB, DZ, KommSt, SV-Dienstgeberanteil) befreit?
    • das Wichtigste zur Abfertigung NEU.

 

  • Rechnen Sie einen Fahrtkostenzuschuss ab.

 

Arbeitszeit, Zulagen und Zuschläge:

  • Lernen Sie Begriffe der Arbeitszeit kennen wie Normalarbeitszeit, Überstunden, Sonntagsarbeit, Feiertagsarbeit, Wochenendruhe, Wochenruhe, Ersatzruhe.
  • Lernen Sie die arbeitsrechtliche Ermittlung von Überstundenentlohnungen sowie deren abgabenrechtliche Behandlung kennen.
  • Was versteht man unter Überstundenpauschalien (intensive Behandlung).
  • Was versteht man unter „All-inklusive-Entlohnungen“ (intensive Behandlung).
  • Was ist bei der Arbeitszeitbewertung von teilzeitbeschäftigten Personen zu beachten (Teilzeitmehrarbeit).
  • Was versteht man unter kollektivvertraglicher Mehrarbeit?
  • Wie ist Nachtarbeit steuerlich zu beurteilen?
  • Welche Konsequenzen sind mit Wochenendarbeit verbunden.
  • Welche Entlohnungen gibt es in Verbindung mit gesetzlichen Feiertagen,
  • Überblick über die Behandlung von Schmutz-, Erschwernis- und Gefahrenzulagen sowie von Schichtzulagen in der Lohnverrechnung.
  • Überblick über die Themen „Gleitzeit“, „Durchrechnung“, „Einarbeitung in Verbindung mit Feiertagen“, „4-Tage-Woche“ sowie „Höchstgrenzen der Arbeitszeit“ bzw. „maximal erlaubte Überstunden“.

Lehrlinge in der Personalverrechnung:

  • Sie lernen die Rechtslage bei Lehrlingen kennen und zwar sowohl aus Sicht des Berufsausbildungsgesetzes und aus Sicht des Kinder- und Jugendlichen-Beschäftigungs-gesetzes.
  • Welche Arbeitszeiten dürfen Lehrlinge leisten und welche nicht?
  • Wie können Lehrverhältnisse aufgelöst werden (was ist bei einvernehmlichen Auflösungen zu beachten, was ist der „Ausbildungsübertritt“)?
  • Wie werden Lehrverhältnisse in der Sozialversicherung abgerechnet?
  • Welche Förderungen gibt es in Bezug auf Lehrverhältnisse?

Sonderzahlungen – sonstige Bezüge:

  • Sie erfahren einen kompakten Überblick zu arbeitsrechtlichen Fragen bei Sonderzahlungen wie z. B. Höhe von Sonderzahlungen, Aliquotierung von Sonderzahlungen, Wegfall von Sonderzahlungen, Rückverrechnung von Sonderzahlungen, Betriebsübung bei Sonderzahlungen.
  • Lernen Sie wichtige sozialversicherungsrechtliche Informationen zum Thema „Sonderzahlungen“ kennen (eigene Höchstbeitragsgrundlage, Abgrenzung zu laufenden Bezügen, insbesondere beim Prämien, Gewinnbeteiligungen, Bonuszahlungen, Reduktion der Sozialversicherungsbeiträge bei Dienstnehmer/innen im Falle niedrigen Entgelts) etc.
  • Erfahren Sie die steuerliche Beurteilung von „Sonderzahlungen“ (sonstigen Bezügen) unter Anwendung der seit 1. 1. 2013 gültigen Rechtslage für „Spitzenverdiener/innen“.
  • Sie lernen Begriffe wie „Freigrenze“ sowie „Einschleifregelung“ kennen, ebenso die Begriffe Jahressechstel und Jahressechstelüberhang.
  • Erfahren Sie, was es mit der „Formel 7“ auf sich hat und lernen Sie die steueroptimierte Abrechnung von Jahresprämien, Jahresbonuszahlungen, Jahresgewinnbeteiligungen etc.
  • Sie lernen dabei auch den Umgang mit dem Jahreslohnzettel kennen.
  • Wie werden Jubiläumsgelder in der Lohnverrechnung behandelt?
  • Was ist bei Prämien für Verbesserungsvorschlägen sowie Prämien für Dienstverhinderungen zu beachten?
  • Wie werden Einmalprämien in der Lohnverrechnung behandelt?
  • Soziale Zuwendungen in der Personalverrechnung.

Offtopic:

  • Die Behandlung von Betriebsratsumlagen und Gewerkschaftsbeiträgen in der Lohnverrechnung.
  • Die Abrechnung des e-card-Service-Entgelts.

Sachbezüge:
Sie bearbeiten sehr intensiv die Themen

    • Dienstwohnung.
    • Firmen-KFZ.
    • Werkverkehr (mit Jobticket).
    • Sachbezug Parkraumbewirtschaftung.
    • Sachbezug Arbeitgebervorschuss und Arbeitgeberdarlehen.
    • Sachbezug (?) Bonusmeilen.
    • Jubiläumsgeschenke.
    • Mitarbeiterrabatte.

Dabei wird sowohl auf arbeitsrechtliche als auch auf abgabenrechtliche Aspekte eingegangen.

 

Gebrochene Lohnperiode:
Erfahren Sie alles rund um das Thema „Anmeldung bei der Krankenkasse“ sowie die umfangreiche Welt der Sanktionen im Falle von Meldevergehen.
Lernen Sie, welche Auswirkungen eine gebrochene Abrechnungsperiode im Arbeits- und Abgabenrecht mit sich bringt.

 

Urlaub – Pflegefreistellung – sonstige Dienstverhinderungen:

  • Erfahren Sie alles zum Thema Urlaubsrecht:
    • Urlaubsanspruch.
    • Umrechnung des Urlaubsanspruches bei Wechsel der Arbeitszeit.
    • Berücksichtigung und Ermittlung von Vordienstzeiten.
    • Urlaube kollidieren mit anderen Dienstverhinderungen (wie z. B. Krankenständen).
    • Betriebsurlaube.
    • Urlaube während der Kündigungsfrist etc.
  • Lernen Sie alles zum Thema Pflegefreistellung infolge der seit 1. 1. 2013 gültigen Rechtslage kennen.
  • Lernen Sie zu beurteilen, welche sonstigen Dienstverhinderungen anerkannt werden müssen oder nicht müssen (z. B. Behördenwege, Übersiedlungstage) etc.
  • Was ist eine Urlaubsablöse und wie wird diese abgabenrechtlich behandelt?
  • Erfahren Sie das Wichtigste zum Thema „unbezahlter Urlaub“.

Entgeltsfortzahlung im Krankheitsfalle:

  • Sie lernen alles zum Thema
    • Krankenstand bei Arbeiter/innen.
    • Krankenstand bei Angestellten.
    • Krankenstand bei Lehrlingen.
  • Es wird auf die Unterschiede zwischen Krankheiten und Arbeitsunfällen eingegangen.
  • Die Kollisionsfrage zwischen Krankenständen und Feiertagen wird geklärt.
  • Die AUVA-Erstattungssituation wird besprochen.
  • Erlernen Sie die abgabenrechtliche Beurteilung von Krankenentgelten.

 

Beendigung von Dienstverhältnissen:

  • Sie lernen wichtige Informationen zum Thema „Beendigung von Dienstverhältnissen“ kennen.
  • Dabei werden sehr detailliert die einzelnen Austrittsarten besprochen.
  • Lernen Sie mit Begriffen umzugehen wie „Kündigungsfrist“, „Postensuchfreizeit“, „Beratungsrecht des Betriebsrates“, „Kündigungsanfechtung“, „Frühwarnsystem“.
  • Sie erfahren bei allen Austrittsarten die einzelnen Rechtsansprüche.
  • Die Bezugsarten „Abfertigung ALT“ sowie „Urlaubsersatzleistung“ werden sehr detailliert behandelt.
  • Wie werden Kündigungsentschädigungen und freiwillige Abfertigungen in der Personalverrechnung behandelt?
  • Sie lernen auch den Umgang mit der Auflösungsabgabe kennen.

 

Besonders geschützte Dienstnehmer/innen:
Sie beschäftigen sich teilweise intensiv, teilweise kompakt mit verschieden Gruppen von geschützten Dienstnehmer/innen.

  • Betriebsrat, Jugendvertrauensrat.
  • Begünstigt Behinderte.
  • Präsenz- und Zivildiener/innen.
  • Werdende Mütter, Mütter und Väter in Karenz bzw. Elternteilzeit.
  • Überblick zum Kinderbetreuungsgeld.

Reisekosten:
Sie erhalten eine intensive Schulung über die Beurteilung und Abrechnung von

  • Taggeldern.
  • Nächtigungsgeldern.
  • Kilometergeldern.

Außerdem werden die Unterschiede zwischen Inlandsdienstreise und Auslandsdienstreise genau erläutert.

Sie erfahren, was die Entfernungssockelregelung ist und was die Kalendermonatsregelung bei vorübergehenden Dienstorten bedeutet.

Sonderformen der Abrechnung:
Erfahren Sie das Wichtigste über Abrechnungen, die nicht „alltäglich“ sind:

  • Nachzahlungen.
  • Vergleichszahlungen.
  • Trinkgelder und Entgelte von Dritten (Entgeltbegriff in der Sozialversicherung).
  • Abgabenbefreiungen für „ältere“ Personen.
  • Altersteilzeit.
  • Ausländerbeschäftigung.
  • Geringfügige Beschäftigung.
  • Fallweise Beschäftigung und vorübergehende Beschäftigung.
  • Ferialpraktikanten bzw. Volontäre.
  • Kurzer Überblick zum freien Dienstvertrag.

 

Lohnpfändung – Exekution:
Sie lernen, wie Sie mit Lohnpfändungen umgehen müssen:

  • Wie kommt es zu einer Pfändung?
  • Drittschuldnererklärung.
  • Rang der Pfandrechte.
  • Forderungen beschränkt / unbeschränkt / nicht pfändbar?
  • Ermittlung des Existenzminimums.
  • Drittschuldnerkosten.
  • Kompakter Überblick zur Verpfändung.

Außerbetriebliche Abrechnung:
Sie erfahren, was man unter der außerbetrieblichen Abrechnung versteht. Dabei werden insbesondere jene Abgaben ermittelt, die an die diversen Behörden abgeführt werden müssen:

  • Sozialversicherungsbeiträge (Selbstabrechner oder Vorschreibebetrieb?) an die Krankenkasse.
  • Beitragsnachweisung und Beitragsgrundlagennachweis.
  • Abgaben an das Finanzamt: DB und DZ
  • Kommunalsteuer an die Gemeinde.
  • Überblick zur Wiener Dienstgeberabgabe (U-Bahn-Steuer).
  • Abfertigung neu – Betriebliche Vorsorge.
  • Details zur Auflösungsabgabe.
  • Sozial- und Weiterbildungsfonds der Arbeitskräfteüberlasserbetriebe.
  • Erleichterungen durch das Neugründungs-Förderungsgesetz (NEUFÖG).

Vertiefendes zu Arbeitsrecht, Lohnsteuer und SV:
In diesem Kapitel erhalten Sie folgende Informationen:

  • Aufbau des Lohnsteuer- bzw. Einkommensteuertarifs.
  • Freibeträge und Absetzbeträge.
  • Steuerabschreibposten (Werbungkosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen).
  • Arbeitnehmerveranlagung (Pflicht oder Antrag?).
  • Lohnsteueraufrollungen.
  • Sanktionen für verspätete Meldungen bzw. Zahlungen.
  • Gemeinsame Prüfung lohnabhängiger Abgaben (GPLA).
  • Rechtsmittel in der Personalverrechnung (Bescheidverfahren – Instanzenzug).
  • Lohn- und Sozialdumping.

 

Personalverrechnung in Buchhaltung und Bilanz:
Dieses Kapitel ist zwar nicht Bestandteil im Lehrgang, enthält jedoch interessante Informationen zu:

  • Lohnbuchungsbeleg.
  • Verbuchung eines Vorschusses.
  • Rückstellungen: Urlaubsrückstellung, Rückstellungen für Zeitguthaben, Abfertigungsrückstellung.
  • Informationen zur Auftraggeber Haftung.

Sie erhalten eine Begleitunterlage, verfasst von Wilhelm Kurzböck, die an insgesamt acht Erwachsenenbildungseinrichtungen auf dem Weg zur Personalverrechnerprüfung als Schulungsunterlage eingesetzt wird (über 760 Seiten, ausführliches Stichwortverzeichnis, über 280 Demonstrationsbeispiele, viele Formulierungshilfen).
Darüber hinaus erhalten Sie eine riesige Beispielsammlung für die Berechnungen während des Kurses, verfasst von Manfred Hörzi.

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